Parmi les plans d'épargne proposés aux Canadiens, aucun n'est aussi avantageux, mais aussi déroutant, que le régime enregistré d'épargne-retraite (REER).
Quand pouvez-vous retirer de l'argent de votre REER et combien? Devez-vous payer des impôts sur les retraits de fonds de votre REER? Si oui, comment puis-je retirer de l'argent d'un REER sans payer d'impôts? Voilà quelques-unes des questions qui vous viennent à l'esprit. Et vous n'êtes pas la seule personne à vous poser ces questions. Selon une étude sur les REER réalisée en 2022 par BMO, bien que les cotisations prévues aux REER aient augmenté de 47 % depuis 2020, la connaissance des fonctionnalités et des avantages du compte REER continue de s'essouffler.
Se renseigner sur les retraits d'un REER peut donner l'impression de s'enfoncer dans un terrier de lapin en raison du nombre d'implications, de conditions générales et de modalités que cela implique.
Examinons donc les règles, les risques et les avantages du retrait anticipé d'un REER, ainsi que les détails du retrait d'un REER à la retraite. Cet article vous fournira les informations nécessaires pour faire des choix éclairés sur votre avenir financier en ce qui concerne le REER.
Retirer d’un REER au Canada : pouvez-vous retirer les fonds de votre REER avant la retraite?
Bien que les REER soient conçus pour vous aider à épargner en vue de la retraite, nous savons que la vie peut être imprévisible et qu'il peut arriver que vous ayez besoin de retirer des fonds de votre compte REER plus tôt que prévu.
Il est possible de retirer des fonds de votre REER avant l’âge de la retraite, à condition de ne pas investir dans un REER immobilisé ou un compte de retraite immobilisé (CRI). Mais il y a un piège : ce type de retrait peut avoir des conséquences fiscales et des pénalités. Cela peut également avoir une incidence sur vos objectifs de retraite à long terme. Examinons de plus près les retraits d’un REER avant la retraite et ce que vous devez savoir avant de prendre une décision.
Quel montant d’impôt paierez-vous sur les retraits anticipés d’un REER?
Vous pouvez retirer des fonds de votre REER avant l’âge de la retraite, mais vous serez assujetti à une retenue d’impôt pouvant atteindre 30 %, selon le montant que vous retirez. Voici à quoi ressemblent les répercussions fiscales particulières pour les résidents du Canada, selon l'Agence du revenu du Canada (ARC) :
10 % (5 % au Québec) pour les montants inférieurs à 5000 $;
20 % (10 % au Québec) pour les montants supérieurs à 5000 $ jusqu'à et incluant 15 000 $;
30 % (15 % au Québec) pour les montants supérieurs à 15 000 $.
Mais... il y a une lueur d'espoir : dans certaines situations, vous pouvez retirer des fonds de votre REER à l’abri de l’impôt.
Comment retirer de l'argent d'un REER sans payer d'impôts?
Le Régime d'accession à la propriété (RAP) et le Régime d'encouragement à la formation permanente (REEP), assujettis à certaines conditions, sont les deux régimes qui vous permettent d'effectuer des retraits du REER en franchise d'impôt.
Le RAP vous permet de retirer des fonds de votre REER pour acheter ou bâtir une habitation admissible pour vous-même ou pour une personne handicapée qui vous est liée. À l'heure actuelle, le plafond de retrait des REER dans le cadre du RAP est de 35 000 $. Voici les critères d'admissibilité que vous devez remplir pour effectuer un retrait REER dans le cadre du RAP :
avoir acheté un logement pour la première fois;
avoir la résidence du Canada;
disposer d'un accord écrit pour bâtir ou acheter un logement éligible;
avoir l'intention d'occuper le logement éligible comme lieu principal de résidence dans l'année qui suit son achat ou sa construction.
L'exception à la liste ci-dessus est la clause relative à l'achat d'une première maison. Il est possible de retirer de l'argent de votre REER une deuxième fois, mais vous devrez rembourser le solde du RAP précédent et attendre quatre années. Pour plus de détails sur le deuxième retrait des fonds de votre REER dans le cadre du RAP, jetez un coup d'œil à cet article informatif.
Pour ce qui est du Régime d’encouragement à l’éducation permanente ou REEP : la limite de retrait d’un REER en vertu du REEP est de 10 000 $ par année civile. Il peut être utilisé pour financer la formation ou les études à temps plein pour vous ou votre époux ou conjoint de fait. Pour être admissible à un retrait non imposable d’un REER en vertu du REEP, vous ou votre époux ou conjoint de fait devez satisfaire à toutes les conditions suivantes :
avoir un compte REER;
avoir une résidence au Canada;
avoir une inscription (ou une offre d'inscription avant le mois de mars de l'année suivante) en tant qu'étudiant à temps plein dans un programme d'enseignement admissible dans un établissement d'enseignement désigné.
Pour plus d'informations sur les critères d'admissibilité des retraits de REER dans le cadre du REEP, jetez un coup d'œil sur le site de l'ARC.
Il est important de noter que lorsque vous retirez des fonds de vos REER dans le cadre de l'un ou l'autre de ces régimes, vous ne devez pas les inclure comme revenu dans votre déclaration d'impôt sur le revenu.
Retirer de l’argent d’un REER à la retraite
L’échéance officielle de votre REER, c’est-à-dire votre « retraite », a lieu le dernier jour de l’année civile au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 71 ans. Par la suite, vous devrez fermer votre compte REER et vous pourrez exercer l’une des options suivantes pour vos fonds REER :
1. Convertir votre REER en FERR ou en fonds enregistré de revenu de retraite.
Pourquoi cette option? Parce qu’elle vous donne une source stable de revenu de retraite où vous devez retirer au moins un montant minimum annuel. Vous n’aurez pas à payer de retenue d’impôt sur le retrait de ce montant minimal de votre FERR, mais vous devrez payer un impôt sur le retrait si vous dépassez ce montant.
2. Retirer un montant forfaitaire de votre compte REER.
En choisissant cette option, vous aurez immédiatement accès à tous les fonds de votre REER, mais cela se fera au prix d’une retenue d’impôt. De plus, vous devez ajouter le montant du retrait d’un REER à votre revenu lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
3. Convertir votre REER en rente.
Vos fonds REER peuvent être utilisés pour acheter une rente viagère ou pour une période déterminée. Vous n’avez pas à payer de retenue d’impôt sur le montant du REER que vous utilisez pour acheter une rente, mais vous pourriez devoir payer de l’impôt sur le revenu une fois que vous commencerez à recevoir des paiements du régime de rente. Cependant, les rentes ne sont pas bon marché, surtout si on les compare à d’autres options de placement comme les fonds communs de placement. De plus, si vous ne vivez pas assez longtemps pour profiter de la rente, c’est essentiellement de l’argent qui s’écoule.
Que se passe-t-il si vous ne retirez jamais de votre REER?
Même s'il est tentant de retirer des fonds de votre REER avant la retraite, ne pas le faire vous permettra d'économiser beaucoup d'argent, car tout revenu obtenu grâce aux retraits d'un REER est considéré comme un revenu imposable. Mais lorsque vous atteignez l'âge de 71 ans, vous devez obligatoirement retirer les fonds de votre REER et fermer votre compte.